Узбекистан. Валютный контроль

Международный туризм расценивается абсолютным большинством стран как широкий канал для ввоза иностранной валюты. Законодательства государств, касающиеся валютного контроля за иностранными гражданами, поощряют, как правило, неограниченный ввоз и обмен по официальному местному курсу иностранной валюты (особенно "твердой"), в том числе иностранных банкнот, чеков, аккредитивов и т.д. При этом туристы обязаны регистрировать ввозимые валютные ценности, так как вывоз незарегистрированной валюты обратно запрещен почти во всех странах.

Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты и национальной валюты:

Ввоз физическими лицами наличной иностранной валюты на территорию Республики Узбекистан осуществляется без ограничений. Физические лица - резиденты могут без предъявления документов, подтверждающих право на вывоз, единовременно вывозить из Республики Узбекистан наличную иностранную валюту в размере, установленном законодательством.

Вывоз наличной иностранной валюты физическими лицами - резидентами сверх размера, установленного законодательством, осуществляется при наличии выдаваемых им Центральным банком Республики Узбекистан или уполномоченными банками документов, подтверждающих право на вывоз наличной иностранной валюты из Узбекистана.

Заметим, что физические лица - нерезиденты могут единовременно вывозить из республики наличную иностранную валюту:

• в пределах ввезенной наличной иностранной валюты, в соответствии с таможенной декларацией;
  
  
• сверх ввезенной наличной иностранной валюты при наличии выдаваемых Центральным банком Республики Узбекистан и уполномоченными банками документов, подтверждающих их право на вывоз наличной иностранной валюты.

Законом запрещается проведение юридическими лицами - резидентами и нерезидентами, за исключением Центрального банка Республики Узбекистан и уполномоченных банков, операций по ввозу и вывозу наличной иностранной валюты и национальной валюты.

Органами валютного контроля в Республике Узбекистан являются Центральный банк, Министерство финансов, Государственный налоговый комитет и Государственный таможенный комитет Республики Узбекистан. Они в пределах своей компетенции осуществляют в установленном порядке контроль за соответствием законодательству валютных операций, проводимых в стране резидентами и нерезидентами.

Для обменного пункта является обязательным наличие детекторов, тестеров, другого необходимого современного оборудования для определения подлинности иностранных валют, сейфов, телефонной связи, охранно-пожарной сигнализации, счетно-вычислительной и компьютерной техники, а также инструктивных, контрольных и справочных материалов, порядок их хранения.

Работники уполномоченных банков и обменных пунктов несут ответственность за подлинность и платежность принятых ими денежных знаков и платежных документов в иностранной валюте. Подлинность и платежность наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте определяется по информационным, контрольным и справочным материалам, а также с применением современных технических средств.

Процедура вывоза валюты:

Основанием для вывоза нерезидентом наличной иностранной валюты сверх суммы, указанной в таможенной декларации формы Т-6 (заполненной при ввозе и заверенной сотрудником таможенного органа) или удостоверение ТС-28 (выданное таможенным органом при ввозе наличной иностранной валюты в размере, превышающем эквивалент $5 тыс. ), является разрешение (банковское), которое остается в делах таможенного органа для целей контроля.

Вывоз наличной иностранной валюты из Республики Узбекистан физическими лицами-резидентами сверх суммы, эквивалентной $2000 (двум тысячам) осуществляется с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан или уполномоченных банков ф. N 09006.

Вывоз наличной иностранной валюты физическим:

• лицам-резидентам сверх суммы, эквивалентной $5000 (пяти тысячам) осуществляется только с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан по ф. N 09006-1 в установленном законодательством порядке;
• лицами-нерезидентами за пределы Узбекистана разрешается в пределах суммы, завезенной в республику в соответствии с таможенной декларацией. Вывоз сверхсумм, указанных в таможенной декларации при въезде в Республику Узбекистан, допускается с возможен тоже только по указанию Центрального банка или уполномоченных банков. При этом передача разрешения на вывоз наличной иностранной ватюты другим лицам не допускается.

Операции по замене поврежденных денежных знаков иностранного государства и операции по размену:

Подразделения уполномоченных банков могут осуществлять операции по замене поврежденных денежных знаков иностранного государства на не поврежденные денежные знаки того же иностранного государства. При этом данные знаки признаются поврежденными при наличии дефектов или на основаниях, указанных в таблице № . Денежные банкноты, вызывающие сомнение в их подлинности, оформляются в соответствии с требованиями Центрального банка.

Указанные операции осуществляются путем заполнения квитанции ф. N 09012. Первый экземпляр квитанции выдается клиенту, второй - подшивается в документы дня. Операции по замене поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденные денежные знаки того же государства учитывается в отдельном журнале, в котором указываются фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес клиента, а также вид валюты, номинал, год выпуска, номера и серии, банк-эмитент и другие специфические особенности денежных знаков.

Особенности оплаты дорожных чеков иностранных банков

Поздраделения банка могут производить оплату дорожных чеков иностранных банков в порядке и на условиях, оговоренных в межбанковском соглашении между уполномоченными банками и иностранными банками эмитентами и не эмитентами, при наличии в учреждениях банков контрольных материалов (образцов дорожных чеков, правил и оплаты). Следует сказать, что дорожный чек является платежным документом, содержащим в своем тексте наименование "дорожный чек", наименование банка-эмитента, подписей его уполномоченных должностных лиц, обязательство банка-эмитента о выплате определенной суммы в иностранной валюте или в сумах, а также образец подписи владельца чека, учиняемой при оплате чека. В дорожном чеке может проставляться отметка о месте и дате продажи.

Данные чеки с определенным сроком действия оплачиваются в течение этого срока. Просроченные чеки или чеки банка-эмитента, которые не предусмотрены в межбанковских соглашениях, могут быть приняты только на инкассо.

Отметим то правило,согласно которому дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата производится в полной сумме, частичная оплата чека не допускается.

Банки обязаны следить за всеми изменениями, происшедшими в форме, реквизитах и порядке оплаты дорожных чеков иностранных банков и сообщают о них своим учреждениям информационными письмами. Эти информационные письма хранятся в досье вместе с контрольными материалами иностранных банков (образцы дорожных чеков и инструкции об их оплате). Аннулированные контрольные материалы погашаются надписью: "Аннулировано, основание: информационное письмо от "_"______ _ г. "__". После этого указанные материалы изымаются из досье соответствующего иностранного банка и помещаются в дело аннулированных материалов по оплате дорожных чеков.

Дорожные чеки оплачиваются работниками учреждений банков. При приеме от клиента чека проверяется тождественность этого документа с имеющимся образцом, образец подписи владельца чека, а также проверяется, не значится ли чек в списках утраченных и фальшивых. После установления платежности чека и его тождественности образцу работник предлагает клиенту в своем присутствии расписаться на чеке в специально отведенном для этого месте.

Если подпись клиента окажется не тождественной образцу подписи на чеке, работник банка предлагает ему расписаться несколько раз на обороте чека и в случае, если эти подписи не будут соответствовать образцу, сличает образец подписи на паспорте. Если образец подписи на чеке и подпись в паспорте будут тождественны, работник банка записывает реквизиты паспорта на обороте чека, заверяет эту подпись и оплачивает чек. В противном случае чек может быть принят только на инкассо.

В случае, если на дорожном чеке вместо образца подписи владельца указаны его фамилия, имя, номер паспорта, оплата чека производится после идентификации личности клиента по паспорту, реквизиты которого записываются на обороте чека и заверяются работником банка. А при предъявлении клиентом одновременно нескольких таких чеков, отметка о предъявленном документе проставляется на одном из них.

Оплаченные дорожные чеки направляются с сопроводительными письмами банкам-эмитентам для проверки и приема к оплате в соответствии с имеющейся договоренностью.

Оформление операций по выдаче и приему наличной иностранной валюты по пластиковым платежным и кредитным карточкам:

Подразделения банков осуществляют операции по выдаче и приему наличной иностранной валюты по пластиковым платежным и кредитным карточкам физических лиц - резидентов и нерезидентов, как собственным, так и эмитированным другими (в том числе иностранными и международными) банками, организациями, ассоциациями и обществами платежных систем. Они производят выдачу и прием наличной иностранной валюты по пластиковым платежным и кредитным карточкам, в порядке и на условиях, оговоренных в соглашениях и договорах между уполномоченными и иностранными банками, организациями, ассоциациями обществами платежных систем - эмитентами, при наличии в учреждениях банка контрольных материалов (правила выдачи наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным карточкам, образцов карточек, чеков и специального оборудования).

Прием наличной иностранной валюты от физических лиц - резидентов и нерезидентов для зачисления на счета по пластиковым платежным и кредитным карточкам, эмитированным данным уполномоченным банком, производится на основании заявления клиента на его депозитный счет довостребования, с последующим зачислением на счета по дебетным и кредитным карточкам.

Уполномоченные банки вправе производить выдачу средств со счетов по кредитным и дебетным карточкам платежными документами в иностранной валюте на основании заявлений клиентов. Одновременно по просьбе клиента может выдаваться разрешение на вывоз наличной иностранной валюты за границу по ф. N 09006. Заметим, что справки ф. N 09006 являются бланками строгой отчетности и хранятся в кассе банка. Они изготавливаются типографским способом и нумеруются, при этом каждая справка состоит из двух экземпляров, имеющих один и тот же порядковый номер. Они выписываются в двух экземплярах под копирку. Первый выдается клиенту, второй - подшивается в документы дня.

Покупка дорожных чеков обменными пунктами оформляется аналогично операциям по покупке наличной иностранной валюты.

Порядок приема на депозит и выдачи наличной иностранной валюты юридическим и физическим лицам:

Уполномоченные банки осуществляют прием начичной иностранной валюты в установленных законодательством порядке для зачисления на депозитные счета юридических и физических лиц-резидентов и нерезидентов. Ее прием происходит на основании заявления на взнос наличной иностранной валюты по форме N 09010, а выдача юридическим лицам - резидентам на командировочные расходы на основании их заявлений по форме N 09011 и подтверждающих документов в соответствии с "Порядком выдачи средств на командировочных расходы при командировках работников министерств, ведомств, предприятий и организаций за пределы Республики Узбекистан" .

Эти банки вправе также осуществлять выдачу наличной иностранной валюты на другие цели, предусмотренные законодательством и нормативными актами Центрального банка Республики Узбекистан. По просьбе клиента полагается выдавать разрешение на вывоз наличной иностранной валюты за границу. Для получения разрешения уполномоченные банки обращаются в Центральный банк Республики Узбекистан с ходатайством с указанием валюты, суммы, страны ввоза и/или вывоза иностранной валюты и наименования зарубежного банка-корреспондента, целей ввоза или вывоза наличной иностранной - валюты.

Средства со счетов физических лиц - резидентов по их заявлениям могут быть выплачены наличной иностранной валютой (платежными документами в иностранной валюте) в установленном порядке, не позднее дня, следующего за днем подачи заявления. Кроме того, по желанию их владельцев, они могут быть выданы международными пластиковыми карточками "У18А", дорожными чеками или перечислены за границу в безналичном порядке. Разрешения на вывоз наличной иностранной валюты за границу могут также выдаваться по просьбе граждан при получении ими кредитов в инсотранной валюте в уполномоченных банках.

Уполномоченные банки покупат и продают иностранную валюту по свободному курсу, исходя из спроса и предложения иностранной валюты. Однако правительством установлен максимальный предел отклонения между курсами покупки и продажи наличной иностранной валюты в обменных пунктах в размере до 5%.

Продажа в обменных пунктах уполномоченных банков наличной иностранной валюты резидентам Узбекистана осуществляется при предъявлении паспорта (вида на жительство в республике, военного билета или удостоверения личности - для военнослужащих) и наличии въездной визы иностранного государства, авиационных или железнодорожных билетов. Обмен узбекских сумов на иностранную валюту нерезидентам производится в пределах суммы ранее произведенного обмена иностранной валюты на сумы при предъявлении ими подтверждающей справки обменного пункта или чека банкомата, а также при представлении других документов, подтверждающих, что сумовые средства получены законным путем в результате осуществления международных текущих операций в соответствии с законодательством .

Согласно действующему законодательству, вывоз наличной иностранной валюты физическими лицами-резидентами в сумме, превышающей $5000 в эквиваленте, осуществляется с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан.

Следует предупредить туристов, что нельзя обменивать валюту вне официальных банковских учреждений, так как его могут ожидать неприятности не только с возможным обманом со стороны менял, но и закона, так как предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Порядок ввоза и вывоза наличной национальной валюты Республики Узбекистан:

Ввоз в Узбекистан и вывоз за пределы республики наличной национальной валюты осуществляются при условии соблюдения таможенных правил и в порядке, установленном действующим законодательством . Следует сказать, что мы не затрагиваем аспекты, связанные с ввозом и вывозом памятных монет из драгоценных металлов, являющихся национальной валютой Республики Узбекистан.

Вышеуказанные валютные операции для физических лиц - резидентов и нерезидентов разрешается в пределах суммы, не превышающей 50 минимальных размеров заработной платы, установленной в Узбекистане. Вывоз наличной национальной валюты сверх этой суммы допускается с разрешения Центрального банка Республики Узбекистан. Для получения разрешения физическими лицами представляются в Центральный банк следующие документы:

а) заявление, в котором указывается:

• фамилия, имя, отчество физического лица;
• адрес, по которому проживает физическое лицо;
• вывозимая сумма;
• цели использования наличной национальной валюты за пределами республики;

б) паспорт или удостоверение лица без гражданства и их копии.

Срок рассмотрения заявлений физических лиц составляет не более 10 дней с даты поступления заявлений. Между тем, условием для выдачи Центральным банком разрешений является представление всех документов, оформленных надлежащим образом и не содержащих недостоверных или искаженных сведений. В свою очередь, может быть отказано в выдаче такого разрешения, если заявитель не соблюдал установленные требования. Разрешение подписывается заместителем председателя Центрального банка Республики Узбекистан, курирующим вопросы денежного обращения.

В то же время ввоз и вывоз наличной национальной валюты Республики Узбекистан юридическими лицами - резидентами и нерезидентами не допускается, за исключением Центрального банка, а также уполномоченных банков при наличии разрешения Центрального банка. При ввозе и вывозе ими наличной национальной валюты таможенные платежи, за исключением сборов за таможенное оформление, не взимаются.

Наличная национальная валюта Республики Узбекистан, перемещаемая физическими лицами через таможенную границу, подлежит декларированию таможенным органом:

• до 5 минимальных размеров заработной платы - без обязательного внесения в таможенную декларацию формы Т-6;
• свыше 5 минимальных размеров заработной платы - с обязательным внесением в таможенную декларацию формы Т-6.

При ввозе наличной национальной валюты сверх установленной нормы заполняется квитанция ТС-21. Обнаруженная при таможенном контроле поддельная наличная национальная валюта Республики Узбекистан пропуску не подлежит, задерживается и оформляется в порядке, установленном законодательством.

Порядок выдачи Центральным банком Республики Узбекистан разрешений физическим лицам - резидентам на вывоз за пределы страны наличной иностранной валюты:

В Узбекистане также действует Положение, которое регулирует порядке выдачи Центральным банком Республики Узбекистан разрешений физическим лицам - резидентам на вывоз за пределы страны наличной иностранной валюты . Оно разработано на основании Законов Республики Узбекистан "О Центральном банке Республики Узбекистан", "О валютном регулировании", постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 30 июня 2000 года N 250 "О мерах по дальнейшей либерализации валютного рынка и расширению валютно-обменных операций".

Право на получение разрешения Центрального банка на вывоз за пределы республики наличной иностранной валюты в сумме, превышающей $5000 в эквиваленте, имеют физические лица - резиденты Республики Узбекистан, выезжающие:

а) по решениям Правительства Республики Узбекистан;
б) на постоянное место жительства в зарубежные государства;
г) на обучение и лечение;
д) в туристические поездки и др.

Для получения такого разрешения физическими лицами представляются в Центральный банк следующие документы:

а) заявление, в котором указывается:

• фамилия, имя, отчество физического лица;
• адрес, по которому проживает физическое лицо;
• вывозимая сумма в наличной иностранной валюте;
• цель выезда за границу;
• цели использования наличной иностранной валюты за рубежом;
• дата отъезда и приезда;

б) Паспорт и копия листов паспорта, в которых указаны:

• серия, номер и дата выдачи паспорта;
• орган, выдавший паспорт;
• отметка ОВИРа о праве выезда с территории республики (если требуется);
• въездная виза иностранного государства (если установлен визовый режим);
• отметка о прописке на территории республики;

в) документы, подтверждающие законность приобретения наличной иностранной валюты (справка обменного пункта об обмене наличных сумов, справка уполномоченного банка о снятии иностранной валюты со счетов и вкладов и другие подтверждающие документы);

г) для командируемых лиц - копии приказов о командировке за границу, писем приглашающей стороны;

д) для лиц, выезжающих в составе правительственных делегаций - копия распоряжения Кабинета Министров Республики Узбекистан;

е) другие документы, подтверждающие цель выезда за границу.

Установлен срок рассмотрения заявлений физических лиц - не более 10 дней с даты поступления заявлений в Центральный банк. Условиями для выдачи разрешений являются:

• представление всех документов, оформленных надлежащим образом и не содержащих недостоверных или искаженных сведений;
• цель выезда физического лица должна соответствовать одной и указанных в Положении.

Центральным банком может быть отказано в выдаче разрешения в случае несоблюдения физическим лицом условий Положения. После рассмотрения представленных документов, при их соответствии, банком выдается документ по форме N 09006-1, который подписывается заместителем Председателя Центрального банка Республики Узбекистан, курирующим вопросы осуществления валютно-обменных операций.

Правовая ответственность:

Согласно Кодексу об административной ответственности статьей 170 "Незаконное приобретение или сбыт валютных ценностей" определено: "Незаконное приобретение или сбыт гражданами валютных ценностей, - влечет наложение штрафа от трех до пяти минимальных размеров заработной платы с конфискацией валютных ценностей".

В рамках Уголовного кодекса статьей 177 "Незаконное приобретение или сбыт валютных ценностей" предусмотрено: "Незаконное приобретение или сбыт гражданами валютных ценностей, совершенные в значительном размере после применения административного взыскания за такие же действия, - наказываются штрафом до семидесяти пяти минимальных размеров заработной платы или исправительными работами до трех лет.

Те же действия, совершенные:
а) повторно или опасным рецидивистом;
б) в крупном размере;
в) по предварительному сговору группой лиц, - наказываются штрафом от семидесяти пяти до двухсот минимальных размеров заработной платы или арестом до шести месяцев.

Те же действия, совершенные:
а) в особо крупном размере;
б) организованной группой или в ее интересах, - наказываются штрафом от двухсот до пятисот минимальных размеров заработной платы или лишением свободы до трех лет".

Другая статья - 178 "Сокрытие иностранной валюты" предусматривает следующее положение: "Умышленное сокрытие иностранной валюты, подлежащей зачислению на счета в уполномоченных банках Республики Узбекистан,лицами, осуществляющими валютные операции на предприятиях, в учреждениях или организациях, - наказывается штрафом от семидесяти пяти до ста минимальных размеров заработной платы или лишением определенного права от трех до пяти лет либо лишением свободы до пяти лет.

То же деяние, совершенное:
а) из корысти;
б) повторно;
в) по предварительному сговору группой лиц, - наказывается лишением свободы от пяти до восьми лет.

То же деяние, совершенное организованной группой или в ее интересах, - наказывается лишением свободы от восьми до двенадцати лет.

Подготовил Алишер Таксанов, Ассоциация путешественников "Рабат Малик", Ташкент